Реализация подарочных сертификатов

[glibs]

Пустым нельзя оставить. Заведите какой-нибудь счет в качестве корр. счета для учета операций по забалансовым счетам. Поищите по форуму по поводу организации учета на забалансовых счетах. Подход обсуждался неоднократно. Можете создать счет с каким-то неприметным кодом (точка или подчеркивание).

[Murlin]

Цитата:

Сообщение от glibs

Пустым нельзя оставить. Заведите какой-нибудь счет в качестве корр. счета для учета операций по забалансовым счетам. Поищите по форуму по поводу организации учета на забалансовых счетах. Подход обсуждался неоднократно. Можете создать счет с каким-то неприметным кодом (точка или подчеркивание).

Подскажите пожалуйста, в финансовом плане я все сделал правильно?
Завел 4 счета
006 - счет
006.1,006.2,006.3

В номенклатурной группе сертификаты на вкладке заказ на продажу настроил следующие поля
«Расход» - счет 006
«потребление» - счет 006.1
«реализация» - счет 006.2

Создал еще один профиль разноски по заказу, вместо счета 62.xxx указал счет 006.3

Создал налоговую группу номенклатур НДС18%Аванс и создал для нее группу разноски ГК НДСАванс со следующими настройками
«Исходящий налог» 68.xx
«Корр. счет уплаты» 62.xx

Указал для для номенклатуры Сертификат на вкладке Ссылки в форме номенклатур Налоговую группу номенклатур по заказу на продажу НДСАванс


Затем я создал заказ на продажу с номенклатурой сертификат, указал номинальную стоймость по сертификату, указал серийный номер, разнес заказ.

Я получил следующие проводки(забалансовые корреспондируют с забалансовыми)
Д 006.1 К 006 – 1000
Д 006.3 К 006.2 – 1000
Д 62 К 68 – 152,54 (цена включает налог)

Затем я оформляю журнал ордеров провожу оплату:
Д50.01.00 К 62.01.00 – 1000

Сопоставляю заказ с платежом.

Потом я делаю заказ с типом возврат с номенклатурой сертификат, с себестоймостью возврата 1000, количеством -1, и суммой -1000
Получаю следующие проводки:
Д62.02.00 К68.02.01 -152,54 (Д68.02.01 К62.02.00 152,54)
Д006.3 К006.2 -1000
Д006.1 К006 -1000

Затем провожу обычный заказ
Д90.02.00 К10.xxx - 600
Д62.01.00 К90.01.00 – 600 (продаю по себестоймости)
Д90.03.00 К68.02.01 – 91,53

И сопоставляю данный заказ с возвратом сертификата, через сопоставление открытых операции. Там остается 400 рублей которые куда то надо деть. Захожу в главную книгу создаю общий журнал, ставлю тип счета главная книга указываю счет 90.01.00 тип кор. счета ставлю клиент, корр.счет - счет клиента. В поле дебит ставлю -400, разношу операцию.
Получаю такие проводки
Д 90.01.00 К 62.01.00 -400.
Захожу в форму клиентов сопоставление фактур с оплатами, схлопываю там -400 и 400.

[ashu]

По-моему в финансовом плане несколько не правильно.
многое зависит от того как прописано в учетной политике организации порядок ведения сертификатов, но судя по проводкам которые вам дали бухи, сертификат считается предоплатой в счет предстоящей реализации, тогда схема проводок мне видится такой:

1. получение ДС за сертификат
50 - 62(можно отдельный субсчет учета сертификатов) - 1000 руб (отражена полученная предоплата)
62 - 68 выделен НДС с предоплаты
Кт 006 - списан сертификат (сумма зависит от того как ведется их учет- или по рублю или по номиналу- суть не важна)

2. реализация товара по сертификату
62 - 90 отражена выручка (рассмотрим идеальный вариант когда сумма отоваривания сертификата равна сумме оного) 1000 руб
90 - 68 отражен НДС по реализации
90 - 41/10 списан товар
62 -62 зачтена предоплата
68 - 62 сторно НДС с полученной предоплаты

3. в случае если сумма отоваривания отличается от суммы сертификата
В большую сторону- просто отражается доплата за товар
В меньшую сторону, зависший остаток (переплата клиента) отражается как доход, журналом ГК
62-90 (только скорее 91 а не 90), или же возврат ДС из кассы клиенту.


По реализации такой схемы можно сделать так (многое зависит от того что и как вы используете в системе и уровень кастомизации):
1. приход ДС- все понятно обычная предоплата, журнал ордеров
заказ на продажу с номенклатурой "Сертификат", с формирование отборочной накладной (в качестве корр счетов можно использовать ваш вариант нескольких забалансов)
2. обычная реализация товара через заказ на продажу, с последующим сопоставлением с предоплатой, чтобы не плодить заказы на продажу, можно в одном и том же заказе и формировать отборку по сертификату, и накладную на товары.
3. через журнал ГК или ордеров

Критикуйте.
Возникло несколько вопросов к автору:
1. Зачем возвращать сертификат? По идее они же номерные – то есть одноразовые…
2. по проводкам которые вам писали бухгалтеры, НДС выделяется с оплаты, в вашей же реализации получается, что по накладной (в момент передачи сертификата), насколько я понимаю в этом случае сертификат должен быть товаром/материалом- и учитываться на балансе

[Murlin]

Цитата:

Сообщение от ashu

По-моему в финансовом плане несколько не правильно.
многое зависит от того как прописано в учетной политике организации порядок ведения сертификатов, но судя по проводкам которые вам дали бухи, сертификат считается предоплатой в счет предстоящей реализации, тогда схема проводок мне видится такой:

1. получение ДС за сертификат
50 - 62(можно отдельный субсчет учета сертификатов) - 1000 руб (отражена полученная предоплата)

Хочу сделать небольшую доработку в журнале ордеров чтобы если это оплата за сертификат проводка шла на субсчет 62 счета.

Цитата:

Сообщение от ashu

62 - 68 выделен НДС с предоплаты

НДС выделяется при реализации сертификата, стоимость сертификата равна его оплате. Происходит немного раньше оплаты, при реализации сертификата.

Цитата:

Сообщение от ashu

Кт 006 - списан сертификат (сумма зависит от того как ведется их учет- или по рублю или по номиналу- суть не важна)

2. реализация товара по сертификату
62 - 90 отражена выручка (рассмотрим идеальный вариант когда сумма отоваривания сертификата равна сумме оного) 1000 руб
90 - 68 отражен НДС по реализации
90 - 41/10 списан товар
62 -62 зачтена предоплата

Хочу сделать периодическую операцию которая будет перекидывать после оплаты заказа сертификатом со субсчета 62 на другой субсчет 62.(с сертификатов на обычный)

Цитата:

Сообщение от ashu

68 - 62 сторно НДС с полученной предоплаты

3. в случае если сумма отоваривания отличается от суммы сертификата
В большую сторону- просто отражается доплата за товар
В меньшую сторону, зависший остаток (переплата клиента) отражается как доход, журналом ГК
62-90 (только скорее 91 а не 90), или же возврат ДС из кассы клиенту.

Да тут я ошибся 91 (прибыли и убытки).

Цитата:

Сообщение от ashu

По реализации такой схемы можно сделать так (многое зависит от того что и как вы используете в системе и уровень кастомизации):
1. приход ДС- все понятно обычная предоплата, журнал ордеров
заказ на продажу с номенклатурой "Сертификат", с формирование отборочной накладной (в качестве корр счетов можно использовать ваш вариант нескольких забалансов)
2. обычная реализация товара через заказ на продажу, с последующим сопоставлением с предоплатой, чтобы не плодить заказы на продажу, можно в одном и том же заказе и формировать отборку по сертификату, и накладную на товары.
3. через журнал ГК или ордеров

1. Подумаю. Что то не очень понял :-).
2. Все что вы говорите у нас уже реализовано, с одним НО! у нас создаются закупки на возврат сертификата по 0 цене.
3. запутался

Т.е. сначала реализуется сертификат, потом возвращается. Создаются ордера на аванс. Потом создается закупка. Что то делают с ордерами. Вообщем получается значительно больше разных операции. У меня их всего 4 которые будет делать человек.(Реализация, Оплата, Возврат(может быть это тоже будет сделано кнопкой какой нибудь), Реализация) Разницу по сертификату возвращенному и обычному заказу я тоже буду гасить периодической операцией в конце дня или ночью.

Цитата:

Сообщение от ashu

Критикуйте.
Возникло несколько вопросов к автору:
1. Зачем возвращать сертификат? По идее они же номерные – то есть одноразовые…
2. по проводкам которые вам писали бухгалтеры, НДС выделяется с оплаты, в вашей же реализации получается, что по накладной (в момент передачи сертификата), насколько я понимаю в этом случае сертификат должен быть товаром/материалом- и учитываться на балансе

1. Я так понимаю сертификаты у нас это просто какая то бумажка не именная, которую легко подделать. Важно видеть каким сертификатом и что оплачено.
2. Не понял. НДС же все равно сторнируется. Это как то связано может с налоговыми периодами?(не понял)