Сальдо активно-пассивных счетов в Российской финансовой отчетности

[ppson]

Цитата:

Сообщение от Dynamics

Когда это 90-й счет стал активно-пассивным?

с момента своего появления.
Если сальдо счета активное - убытки от продаж, если сальдо пассивное - прибыль от продаж.

Цитата:

Сообщение от ppson

с момента своего появления.
Если сальдо счета активное - убытки от продаж, если сальдо пассивное - прибыль от продаж.

Оригинально! Спасибо! Но только, пожалуйста, главным бухгалтерам не рассказывайте эту сермяжную правду..

[ppson]

Цитата:

Сообщение от Dynamics

Оригинально! Спасибо! Но только, пожалуйста, главным бухгалтерам не рассказывайте эту сермяжную правду..

это не отсебятина.
Цитирую:
"Активно-пассивный счет
Имеет признаки и активного, и пассивного счета, поэтому может иметь и дебетовое, и кредитовое сальдо.
Пример: счет 90 "Продажи".
Источник:
Щадилова С.Н. Бухгалтерский учет, 2003.

Цитата:

Сообщение от ppson

это не отсебятина.
Цитирую:
"Активно-пассивный счет
Имеет признаки и активного, и пассивного счета, поэтому может иметь и дебетовое, и кредитовое сальдо.
Пример: счет 90 "Продажи".
Источник:
Щадилова С.Н. Бухгалтерский учет, 2003.

Не верьте Щадиловой.. ее бес попутал..

[mazzy]

Цитата:

Сообщение от ppson

с момента своего появления.
Если сальдо счета активное - убытки от продаж, если сальдо пассивное - прибыль от продаж.

Не так малешко...
Активно-пассивным был 46. Он является предшественником 90.
Вся бухгалетсркая реформа и новый план счетов (если кто помнит...) свелся по сути к тому, что от активно-пассивного 46 перешли к пассивному 90.
Но и это уже забыли...

Цитата:

Сообщение от mazzy

Не так малешко...
Активно-пассивным был 46. Он является предшественником 90.
Вся бухгалетсркая реформа и новый план счетов (если кто помнит...) свелся по сути к тому, что от активно-пассивного 46 перешли к пассивному 90.
Но и это уже забыли...

не совсем не так.. 46й - был результирующий счет.. если мне маразм не изменяет

[ppson]

Цитата:

Сообщение от Dynamics

не совсем не так.. 46й - был результирующий счет.. если мне маразм не изменяет

Сопоставляющий счет.

Беру свои слова обратно по поводу 90 счета, автоматизация "подвела" во второй раз .

Это тоже сопоставляющий счет, поэтому по нему не может быть ни активного ни пассивного сальдо на момент формирования отчетности.

[KatyN]

По поводу развернутого сальдо..наверно я неточно выразилась.
Как уже говорилось выше, сальдо по активно-пассивному счету может быть только одно – по дебету или по кредиту.
Мне для заполнения некоторых строк бухгалтерского баланса необходимо как дебетовое «сальдо», так и кредитовое.
Например строка актива ББ «Дебиторская задолженность на начало года». Она складывается из «входящего дебетового сальдо» - это в терминах аксапты - по некоторым активно-пассивным счетам. Эти счета в свою очередь состоят из нескольких субсчетов.
Если посчитать на листочке, то это будет сумма проводок из ledgertrans, отфильтрованных по определенным полям:
accountNum
TransDate
Crediting
PeriodCode

Аналогично в пассив ББ «Кредиторская задолженность на начало года» - мне нужно поставить «входящее кредитовое сальдо» по тем же активно-пассивным счетам (с учетом всех субсчетов).
Делаю такую же выборку из LedgerTrans.

Вобщем- то суммы получаются правильные.
Сейча вопрос состоит в том, как их можно проверить не через таблицы (это необходимо для клиента).

[mazzy]

Цитата:

Сообщение от KatyN

Если посчитать на листочке, то это будет сумма проводок из ledgertrans, отфильтрованных по определенным полям:
accountNum
TransDate
Crediting
PeriodCode

Это не сальдо.
Это дебетовый оборот с начала времен.
Если вам нужна именно такая цифра - так и запрашивайте у Аксапты "дебетовый оборот с начала времен"

Если вам нужно сумма дебетовых сальдо субсчетов, задайте столько строчек в российском генераторе отчетов, сколько есть субсчетов и просуммируйте дебетовые сальдо (или сделайте модификацию).

[kosenkov]

Цитата:

Сообщение от mazzy

Это не сальдо.
Если вам нужно сумма дебетовых сальдо субсчетов, задайте столько строчек в российском генераторе отчетов, сколько есть субсчетов и просуммируйте дебетовые сальдо (или сделайте модификацию).

Или сделайте итоговый счет.

[Михаил Андреев]

Цитата:

Сообщение от KatyN

По поводу развернутого сальдо..наверно я неточно выразилась.
Как уже говорилось выше, сальдо по активно-пассивному счету может быть только одно – по дебету или по кредиту.
Мне для заполнения некоторых строк бухгалтерского баланса необходимо как дебетовое «сальдо», так и кредитовое.
Например строка актива ББ «Дебиторская задолженность на начало года». Она складывается из «входящего дебетового сальдо» - это в терминах аксапты - по некоторым активно-пассивным счетам. Эти счета в свою очередь состоят из нескольких субсчетов.
Если посчитать на листочке, то это будет сумма проводок из ledgertrans, отфильтрованных по определенным полям:
accountNum
TransDate
Crediting
PeriodCode

Аналогично в пассив ББ «Кредиторская задолженность на начало года» - мне нужно поставить «входящее кредитовое сальдо» по тем же активно-пассивным счетам (с учетом всех субсчетов).
Делаю такую же выборку из LedgerTrans.

Вобщем- то суммы получаются правильные.
Сейча вопрос состоит в том, как их можно проверить не через таблицы (это необходимо для клиента).

Правильный метод получить раздельно сальдо по клиентам (поставщикам) отдельно по дебету и кредиту - сделать два субсчёта: для авансов и для расчётов. При сопоставлении по каждому клиенту останется сальдо либо только по кредиту, либо только по дебету. Для этого нужно переработать план счетов и учётную политику, обучить клиента...
Другие методы представляют собой попытку "натянуть" Аксапту на привычки наших бухгалтеров. Не стоит. Порвётся.